Налоговые стратегии для IT-компаний в Дубае

Объединенные Арабские Эмираты многими воспринимаются как «налоговый рай» для создания IT-бизнеса. Такая точка зрения связана с тем, что доход физических лиц, резидентов государства, не облагается налогом и нагрузка на бизнес минимальна. Однако для занятия предпринимательством необходимо детально изучить информацию про налоговые стратегии для IT-компаний в Дубае, чтобы понимать специфику налоговых законов.

Обязательные налоги для компаний ОАЭ

Система налогообложения в ОАЭ построена так, что каждый эмират определяет бюджетно-налоговую политику самостоятельно. При этом обязательные налоги действуют неизменно – это НДС, акцизный налог и корпоративный налог.

НДС

Налог на добавленную стоимость ввели в ОАЭ 1 января 2018 года. Стандартная ставка 5% взимается со всех продаж товаров и услуг на территории страны, в том числе в Свободных Экономических Зонах, торгующих на материковой части, а также с импорта товара на территорию страны.

Налог на прибыль

Корпоративный налог на прибыль в ОАЭ применяют ко всем компаниям, осуществляющим предпринимательскую деятельность с 1 июня 2023 года и позже. Для содействия малому бизнесу и стартапам государством установлена налоговая ставка 0% на прибыль до 375 тысяч дирхамов. Согласно общего правила годовая прибыль компании, превышающая установленный порог, облагается налогом 9%.

Налоговые льготы для малого бизнеса SME

Для получения права на налоговые льготы для малого бизнеса компания должна соответствовать следующим условиям: она должна быть резидентом ОАЭ. Ее доход за соответствующий налоговый период и предыдущие налоговые периоды не должен превышать 3 млн дирхамов ОАЭ. Она не должна быть финансовым учреждением или холдинговой компанией.

Налоговая концепция

При выполнении определенных условий действует нулевая ставка корпоративного налога. К примеру: компания зарегистрирована в СЭЗ, оказывает квалифицированные виды деятельности, соответствует критериям, установленным нормами права ОАЭ.

Для материковых IT-компаний

Mainland company должны платить НДС 5%. Помимо этого они попадают под корпоративный налог 9% в том случае, если прибыль превышает заявленный порог.

Для компаний в СЭЗ

Государство не препятствует зарубежным фирмам пользоваться свободными экономическими зонами на взаимовыгодных условиях:

• 100% владение собственностью;
• репатриация прибыли;
• гарантированные налоговые каникулы на несколько лет для SME;
• легальное освобождение от уплаты налога.

В каждой свободной зоне ОАЭ действуют собственные правила, особые режимы импорта и таможни. Принадлежность к особому статусу привлекательна для бизнесменов, в их числе местные жители и иностранцы.

Уникальные условия, созданные в СЭЗ, содействуют оптимизации бухгалтерской нагрузки, уменьшению расходов, помогают выдержать конкуренцию на мировом рынке.

Бухгалтерия IT-компаний в ОАЭ

Помимо соблюдения налоговой дисциплины, важно заниматься бухгалтерским учетом. Ведение бухгалтерской документации поможет компании проконтролировать финансы и избежать бесцельных трат.

Квалифицированный бухгалтер грамотно выстроит налоговые и бухгалтерские нормы, соответствующие законодательству ОАЭ. Эффективная стратегия для IT-компаний в Дубае – аутсорсинг бухгалтерского обслуживания.

Можно ли уклониться от налогов?

Нулевые налоговые ставки, прославившие ОАЭ на весь мир, не освобождают компанию от ответственности перед налоговой. Даже если прибыль компании не превышает заявленный порог, необходимо пройти регистрацию в ФНС. В случае несоблюдения налогового законодательства на компанию накладывается серьезный штраф. В частности существует:

• обязательная регистрация на уплату НДС после достижения оборотов в 375000 дирхам ОАЭ. Штраф за ее отсутствие 20 000 дирхам в ОАЭ;
• обязательная регистрация на корпоративный налог – в течение 3 месяцев с даты открытия компании. Штраф 10 000 дирхам ОАЭ;
• акцизный налог должен быть оплачен сразу перед ввозом товара.

Объединенные Арабские Эмираты предоставляют существенные налоговые преимущества для IT-компаний. Одновременно с этим выдвигают встречные требования по соблюдению законодательства страны и налоговых правил. Лишь только осознанный подход к безусловному выполнению обязательств поможет компании в успешном развитии в регионе.