За что можно получить штраф при ведении бизнеса в ОАЭ

За последние несколько лет в ОАЭ произошли изменения не только в налогообложении, но и в ряде требований, касающихся предпринимательской деятельности. Штрафы при ведении бизнеса в ОАЭ стали привычной картиной в среде начинающих предпринимателей, не знакомых с нюансами работы в этом ближневосточном регионе.

Основные регуляторы

Цель правил и требований, прописанных в законодательстве ОАЭ, – обеспечить защиту общественных интересов и предотвратить различные виды нарушений и злоупотреблений: мошенничество, отмывание денег, коррупцию.

В качестве основных регуляторов выступают:

• федеральные законы (ФЗ № 32 «О коммерческих компаниях» от 2021 г., ФЗ № 4 «Об отмывании денег», ФЗ № 19 «О прямых иностранных инвестициях»);
• законодательство эмиратов (закон Дубая № 4 от 2006 г. «О финансовых преступлениях»).

Кроме того, в стране действует закон о защите персональных данных физлиц и компаний, запрещающий передавать конфиденциальную информацию в другие юрисдикции.

Управление по ценным бумагам (SCA) осуществляет надзор за участниками рынка (брокеры, инвестфонды); работу финансовых компаний в особой экономической зоне Дубая контролирует DFSA.

Несоблюдение законодательства как государства, так и эмиратов может привести не только к начислению высоких штрафов, но и к отзыву лицензии у компании и даже к тюремному заключению ее учредителя.

Лицензии

При оформлении заявки на лицензию необходимо точно прописать все виды деятельности, которыми планирует заниматься компания. Осуществлять деятельность, не указанную в лицензии, строжайше запрещено. Штраф за это нарушение – от 10 тыс. дирхамов.

Работа без лицензии наказывается штрафными санкциями от 5 до 50 тыс. дирхамов и зависит от продолжительности периода осуществления деятельности без лицензии. Несвоевременное продление разрешения обойдется в 1–5 тыс. дирхамов. Штраф начнет начисляться спустя месяц после последнего дня действия лицензии.

Не стоит забывать о тщательной проверке всех поданных сведений о компании. Несовпадение, пусть даже и случайное, наказывается суммой от 5 до 20 тыс. дирхамов.

Вид деятельности играет важную роль уже при подборе юрисдикции. Неопытные предприниматели часто сталкиваются с проблемами, когда оказывается, что компании с их видом деятельности не могут работать в выбранной ими юрисдикции.

Регистрация и проверки

В процессе регистрации нужно указать всю требуемую информацию о бенефициарах. В будущем при смене владельцев требуется в течение двух недель предоставить обновленные данные в регулирующий орган. Несоблюдение этого срока или игнорирование требования приведет к штрафу от 5 до 20 тыс. дирхамов. Как правило, еще до его начисления компания получает письмо с просьбой о подтверждении (обновлении) информации на госпортале.

В ряде случаев регистрирующий орган может назначить проверку, прислав инспектора. Отказ сотрудничества с представителем в лучшем случае приведет к штрафу, в худшем – к отзыву лицензии.

Инвестфонды, судоходные компании, сервисные центры относятся к предприятиям, которые по закону обязаны подтверждать свое экономическое присутствие в стране. Делается это посредством подачи уведомления в министерство экономики ОАЭ. Несвоевременная подача наказывается штрафом в 20 тыс. дирхамов, игнорирование требования – 50 тыс. дирхамов. При этом наличие регистрации предприятия в СЭЗ не влияет на назначение или размер штрафа.

Бухучет и налогообложение

Несмотря на лояльность налоговой политики ближневосточного государства, от компаний и предпринимателей требуется четкое соблюдение всех стандартов бухучета. Иначе бизнесу придет предписание об устранении нарушений, сопровождаемое штрафом от 5 до 50 тыс. дирхамов. Такую же сумму придется заплатить при выявлении неточностей в финансовых отчетах. Не стоит забывать и о сроках предоставления бухгалтерских отчетов. Нарушение сроков также карается штрафом от 1 тыс. дирхамов.

Налоги в ОАЭ – причина, по которой многие предприниматели начинают процедуру релокации своего бизнеса в эту страну. В Эмиратах действует одна из самых низких ставок по корпоративному налогу (КН) в мире – 9 %. Его обязаны платить компании, чья чистая годовая прибыль превышает планку в 375 тыс. дирхамов.
Все компании как в СЭЗ, так на материковой части обязаны встать на учет на корпоративный налог в первые 3 месяца после открытия, иначе им грозит штраф 10 тыс. дирхам.

Согласно решению министерства финансов, штрафом карается не только неуплата КН, но и целенаправленная реструктуризация компании с целью уклонения от корпоративного налогообложения. Поэтому крупные компании, задумавшиеся о реструктуризации, должны привести убедительную аргументацию и указать цель проведения подобных мероприятий.

Чтобы избежать проблем с налогообложением, рекомендуется обратиться на аутсорсинг к местным специалистам, взять в штат фирмы сотрудника, хорошо разбирающегося в вопросе ведения бухгалтерии в ОАЭ или обратиться к The Level Consulting.

Трудоустройство

При устройстве своих сотрудников (иностранных граждан) в компанию в ОАЭ необходимо позаботиться о наличии разрешения на работу конкретно в этой фирме. Контролирующие органы любят проводить внезапные проверки, в ходе которых запрашивают данные о сотрудниках, а именно трудовую визу и разрешение на работу на конкретном предприятии. При отсутствии последнего назначаются штрафные санкции в размере 50 тыс. дирхамов.

В Эмиратах незаконно задерживать, а тем более не выплачивать заработную плату. Штраф за это составит от 5 до 50 тыс. дирхамов. Любые нарушения трудовых контрактов также приведут к наложению на предприятие штрафных санкций.

Еще одно требование касается квот по найму местных жителей (граждан ОАЭ). Правило распространяется на предприятия, чей штат сотрудников превышает отметку в 50 человек. Нанимать граждан эмиратов можно только на квалифицированные должности. Нарушение этого требования в 2024 году может привести к штрафным санкциям в размере 42 тыс. дирхамов (за каждого ненанятого сотрудника – гражданина ОАЭ). По замыслу правительства, к 2026 году планируется увеличить квоту «эмиратизации» до 10 %.

Особо следует упомянуть моменты, касающиеся агрессивного или оскорбительного поведения (не говоря уже о насилии). Привести к уплате штрафа может даже повышение голоса при свидетелях, не говоря уже об оскорблении или нецензурной лексике. В лучшем случае за это будет начислен штраф, в худшем – возбуждено уголовное дело. Последнее может стать существенным препятствием при оформлении визы в страны Европы или США.

Еще о штрафах в ОАЭ

В случае легального трудоустройства сотрудник компании может начать собственное дело только с разрешения работодателя, причем последний должен дать письменное согласие. Отсутствие такого разрешения карается штрафом или отказом в выдаче лицензии.

Все отношения (трудовые, партнерские, клиентские) должны быть соответствующе оформлены. Отсутствие контрактов и договоров – прямой путь к получению штрафов.

Ряд рисков при осуществлении бизнес-деятельности в ОАЭ требует обязательного страхования. Отсутствие страховки приведет к штрафным санкциям.

Смена названия компании обязательно должна сопровождаться внесением изменений в лицензию, устав и реестр компаний. Услуга стоит около 400 дирхамов и реализуется за четыре-пять дней. Невнесение изменений во все необходимые документы, включая лицензию, наказывается штрафом от 500 дирхамов до 5 тыс. дирхамов. Штрафные санкции применяются ежемесячно до момента устранения нарушения.

Если убытки предприятия составляют более 50 % от объема ее капитала, она обязана созвать общее собрание. Игнорирование этого требования приведет к необходимости уплаты штрафа в 50 тыс. дирхамов. Отказ акционерам в доступе к бухгалтерским документам или протоколам собраний наказывается штрафом в 5 тыс. дирхамов.

Интеллектуальная собственность (ИС) в ОАЭ охраняется законом, и в отношении ее действуют строгие нормы. Нарушение прав на ИС может привести не только к существенным штрафам (до 200 тыс. дирхамов), но и к отзыву лицензии. Продажа контрафакта и подделок строго запрещена. Поэтому, решив продавать продукцию, обремененную авторским правом, необходимо в обязательном порядке получить разрешение правообладателя.

Ведение бизнеса в ОАЭ на деле оказывается не таким простым процессом, как кажется многим на первый взгляд. Незнание особенностей этой страны и требований ее законодательства может привести к существенным финансовым потерям в виде многочисленных штрафов.

Решением проблемы может стать помощь посредника, который обеспечит оптимальные условия для старта бизнеса и поможет с его дальнейшей поддержкой. Именно таким посредником станет компания The Level Consulting, более 12 лет, оказывающая услуги по открытию бизнеса под ключ в ОАЭ. Мы возьмем на себя не только регистрацию и оформление всех необходимых документов, но открытие банковских счетов, помощь с арендой офиса и юридическую поддержку.