Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki Şirketler için Vergi İndirimleri

Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki firmalar için vergi indirimleri, bu ülkeyi yurtdışında iş kurmak için en popüler destinasyonlardan biri haline getirmiştir. Dubai ve diğer emirliklerde, diğer ülkelerde bulunan birçok ödeme türü bulunmamaktadır. Hükümet, petrol endüstrisinden, turizmden ve diğer gelişmekte olan sektörlerden gelir elde eder, bu da diğer sektörlerden işletmelerin vergilendirilmesini azaltma fırsatı sağlar.

BAE'nin Vergi Sistemi Hakkında Kısa Bir İnceleme

BAE'deki vergi indirimleri, bu ülkeyi yurtdışında iş kurmak için en popüler destinasyonlardan biri haline getirmiştir. Dubai ve diğer emirliklerde, diğer ülkelerde bulunan birçok ödeme türü bulunmamaktadır. Hükümet, petrol endüstrisinden, turizmden ve diğer gelişmekte olan sektörlerden gelir elde eder, bu da diğer sektörlerden işletmelerin vergilendirilmesini azaltma fırsatı sağlar.

Ancak, diğer ülkelerde olduğu gibi, burada da zorunlu ödemeler bulunmaktadır ve bunların miktarı ülkenin farklı bölgelerinde farklılık gösterebilir.

Federal Vergiler

Federal düzeyde şu ücretler tahsil edilir:

BAE ve GCC vatandaşları için sosyal sigorta payı. Toplam pay 17,5%'dir, işverenin ödediği 12,5%'dir ve kalan kısım vatandaşın maaşından kesilir;
KDV. BAE'deki KDV oranı sadece %5'tir;
Kiralanmış ticari gayrimenkul için vergi. Standart oran, kiranın değerinin %10'u olup, kiracıdan tahsil edilir;
Şirketler için yıllık ücret, 2.000 AED'dir. Bu, şirketin kaydedildiği tarihten itibaren her yılın sonunda ödenmesi gereken bir ücrettir.

Özel bir vergi kategorisi akçaağaç vergileridir, yani insan sağlığına ve çevreye zararlı olduğu tespit edilen ürünlere uygulanan ücretlerdir. Bu, gazlı içecekler, tütün mamulleri, sigara içme araçları vb. içerir.

Emirlik Vergileri

Bazı emirliklerde 2023 yılı Haziran ayından itibaren şirketler için kar vergisi uygulanmaya başlanmıştır. Bu, yıllık geliri 375.000 AED'den fazla olan şirketlerin vergi ödemesi gerekecektir. Petrol ve gaz şirketleri için kar vergisi belirlenmiştir; ayrıca, yabancı bankaların ülkede açık şubeleri de vergilendirilmektedir.

Yerel düzeyde, gayrimenkul işlemlerinde kayıt ücretleri alınmakta ve turistlere özel ücretler belirlenmektedir.

Vergi Oranları

2023 yılından itibaren şirketler için kar vergisi oranı %9 olacaktır, daha önce bu ödenmiyordu. Kurumsal vergi %9, serbest bölgeyi etkilemeyecektir.

Petrol ve gaz çıkaran şirketler için kurumsal ücret oranı %55'tir. Yabancı bankalar için %20 oranında bir vergi belirlenmiştir. Abu Dabi'de sosyal sigorta katkı paylarının artırılmış bir oranı bulunmaktadır: burada işverenin ödediği pay %20'dir.

BAE'nin Vergi Sisteminin İşletmeler İçin Avantajları

İşletmeler için bu sistem, diğer ülkelerdeki vergi sistemlerinden daha avantajlı kalır. Birkaç temel avantajı sıralamak mümkündür.

Kurumsal ve bireysel vergi yokluğu

Ülkede gelir vergisi prensip olarak ödenmez, ve bazı emirliklerde yeterince büyük gelire sahip şirketler için kurumsal vergi yalnızca uygulanır - 375.000 AED'den itibaren. Küçük işletmeler neredeyse kurumsal vergiden muaf tutulur.

Kâr ve sermaye üzerinden vergi yokluğu

Hisse senedi kârlarından, sermaye artışlarından, mührün olmadığından ve Rus işletmeleri için önemli bir yük olan çeşitli harçlardan muafiyet bulunmaktadır.

KDV ve gümrük vergisi düşük oranları

KDV oranı yalnızca %5'tir, Rusya'da ise %20'ye kadar çıkabilir. Gümrük vergileri neredeyse yoktur. Bir işletme bir serbest ekonomik bölgede kayıtlı ise, hammaddeyi sınırdan ithal edip işlenmiş ürünleri ek bir ödeme yapmadan ihraç edebilir.

Gelir Repatriasyonu İmkanı

Birleşik Arap Emirlikleri, dünya genelinde 99 çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması imzalamıştır. Ayrıca, ülkede sınırsız gelir repatriasyonu öngörülmüştür - ülkede yatırılan tüm sermayeleri ana ülkeye geri götürebilirsiniz.

Birleşik Arap Emirlikleri'nde Vergi Alanları

Yabancılar, Serbest Bölgeler olarak bilinen Serbest Ekonomik Bölgelerde (SEZ) şirket kurma fırsatından etkilenmektedir. Bu bölgeler, ticari faaliyetler için ek avantajlı koşullara sahiptir.

Vergi Alanları Nedir ve Nasıl Çalışır?

Vergi alanı - girişimciler ve şirketler için özel olarak belirlenmiş bir işleyiş düzenine sahip alan. SEZ'ler genellikle yabancılar için daha avantajlı koşullara sahiptir, ancak her birinin kendi ticari faaliyet türleri için kısıtlamaları vardır.

BAE'deki Vergi Alanlarının Türleri

BAE'de iki tür vergi alanı belirlenebilir:

yerel olanlar. Ülke içinde faaliyet gösteren şirketlerin kaydedilmesi için kullanılır. Şirketin en az %51'inin BAE vatandaşına ait olması gerekmektedir;
serbest (Serbest Bölge). Bunlar, BAE'de ve yurtdışında faaliyet gösterebilir ve vergi muafiyeti sağlar. Ancak şirket sadece SEZ alanında faaliyet gösterebilir. Şirketin %100'ü yabancı sahiplere ait olabilir.

Ekonomik bir bölge olarak özel bir form, bir offshore olarak adlandırılabilir. BAE'de özel vergi avantajlarına sahip bir iş kaydedebilirsiniz, ancak yalnızca ülke dışında çalışabilir. Offshore'larda banka, sigorta şirketleri ve bazı diğer iş türlerini kaydedemezsiniz, ancak bu kayıt biçimi uluslararası ticaret için uygun olabilir.

Vergi Alanlarında Çalışmanın Avantajları ve Dezavantajları

Her bölgenin avantajları ve dezavantajları vardır. Ülke içinde bir şirket açmanın, vergi ödemeleri için daha fazla maliyeti olacaktır, kayıt prosedürünü geçmek daha zor olacaktır. Ancak bu, ülke içinde işletmeler için en uygun çözüm olacaktır. SEZ seçildiğinde, vergilendirme önemli ölçüde azalır, ancak kayıt bölgesi seçerken kısıtlamalara uyulması gerekir.

BAE'deki Vergi Avantajlarını Nasıl Elde Edilir?

Avantajlar elde etmek için BAE'de iş kaydı yasal olarak yapılmalıdır. Ülke, yerel yasalara sıkı bir şekilde uyulmasını gerektirir, herhangi bir ihlal hızla tespit edilir ve oldukça ciddi şekilde cezalandırılır.

BAE'de Şirket Kaydı Seçenekleri

BAE'de ticari faaliyetlere başlamak için aşağıdaki kayıt şemalarından birini seçebilirsiniz:

bir ajan veya distribütörle sözleşme yapma. Bu durumda, yabancı bir kuruluş aslında ülkede bulunmaz, zaten açılmış yerel bir firmanın ofislerini ve personelini kullanır. Her işlem için bir komisyon ödeyerek ticari temsilcilik anlaşması yapılır;
ülke içinde bir şirket açma. Bunun için bir ekonomik bölge seçilir, şirket kayıt prosedürüne ve gerekli ücretlerin ödenmesine tabi tutulur;
ortak girişimlere katılım. Yabancı bir firma, yerel bir ortakla anlaşma yapar ve yönetim hakkı veren bir hisse paketi alır. SEZ dışında kıta şirketi kaydı için, yerel bir sahibin %51 hisseye sahip olması gerekmektedir.

Vergi İndirimleri Almak İçin Gereksinimler

Vergi indirimleri almak için şirketin bir Serbest Ekonomik Bölge (SEZ) veya offshore'da kaydedilmiş olması gerekmektedir, bu da tüm Emirlikler sisteminin avantajlarından yararlanma hakkı verir. Şirket yerel yasalara uygun olarak çalışmalıdır. Kayıt sırasında seçilen ad, belirlenen kısıtlamaları dikkate alarak seçilmelidir.

Şirket Sahipleri İçin Kısıtlamalar ve Gereksinimler

Offshore şirketler hariç, tüm organizasyonlar yılda bir kez lisanslama sürecinden geçmek zorundadır. Lisansın yenilenmesi için, işletmenin kayıtlı faaliyet alanı, sermaye miktarı ve diğer parametrelerle uyumunun doğrulanması gereken bir kontrol geçirilmelidir. İhlallerin tespit edilmesi lisans kaybına ve ülkede faaliyet yasağına neden olabilir.

BAE'de Vergi Optimizasyonu İçin Doğru Yaklaşımı Seçme

Vergi yükünü azaltmak için, şirketin kaydedileceği en uygun ekonomik bölgeyi seçmek ve yerel ticaret yasalarını dikkatlice incelemek önemlidir. Vergi yükü burada düşük olsa da, vergilendirme mevcuttur ve işletme açma yöntemini doğru seçmek önemlidir.

Şirketin Amaçları ve İş Modeli Gereksinimlerini Gözden Geçirme

Öncelikle, işin yönünü ve gelişme perspektiflerini belirlemek önemlidir. Şirketin ülkede faaliyet göstermeyi planlamadığı durumlarda, offshore'a yönelmek daha iyidir, ancak BAE'de iş yapmak için Serbest Bölge veya yerel bir lokasyon seçilebilir. Serbest Bölge'ye kayıt, işin doğasına bağlı olacaktır.

En İyi Şirket Kaydı ve Vergi Alanı Seçimi

Kayıt öncesinde, farklı ekonomik bölgelerde ticaretin özelliklerini incelemek ve uygun bir seçenek seçmek önemlidir. BAE'de birkaç farklı SEZ bulunmaktadır ve her birinin avantajlarını ve dezavantajlarını önceden öğrenmek için danışmanlara başvurmak faydalı olacaktır.

Uzmanlar ve Danışmanlarla İşbirliği

The Level Consulting, BAE'de iş kurma konusunda ayrıntılı danışmanlık sağlayacaktır. Uzmanlarımız hesap açma, ülkede kalıcı ikamet için vize alımı, iş ortaklarıyla anlaşma hazırlığı ve daha fazlası konusunda tüm detayları açıklayacaktır. Uzmanlarla işbirliği, mali kayıplara neden olabilecek ciddi hatalardan kaçınmanıza yardımcı olacaktır.