BAE'deki işletmeler için en iyi vergilendirme stratejileri

Birleşik Arap Emirlikleri'nin vergi sistemi oldukça hoşgörülü ve yabancı yatırımcıları çekmeye yardımcı oluyor. Bu nedenle, Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki işletmeler için herhangi özel vergilendirme stratejileri uygulamak gerekli değil - koşullar zaten rahat. İşletmelerin sadece yerel düzenlemelere uyması gerekiyor.

Birleşik Arap Emirlikleri'nde kurumsal vergiler

Birleşik Arap Emirlikleri'nde şirketler için vergi politikasını anlamak kolaydır, ancak tek bir kural seti yoktur (her emirlik kendi vergi oranlarını geliştirir ve kullanır). Serbest ekonomi bölgelerinde açılan ve faaliyet gösteren şirketler çoğu vergiden muaf tutulurlar. Ana karada kayıtlı olan işletmeler yerel yasalara uygun olarak zorunlu ödemeler yaparlar. Genel kural olarak, vergi oranları faaliyet alanına göre belirlenir. Örneğin, petrol ve gaz endüstrisi ile bankacılık gibi sektörler en yüksek vergi oranlarına tabidir.

Kurumsal Vergiler Türleri

Yabancı girişimciler, ekonomik yükü azaltmak için Birleşik Arap Emirlikleri'nde şirketler açarlar. En iyi koşullar genellikle serbest ekonomi bölgelerinde sunulur - burada özel düzenlemeler geçerlidir. Ancak ana karada da yasalar oldukça hoşgörülüdür.

KDV

Standart oran - %5'tir. KDV raporları üç ayda bir ve 150 milyon dirheme kadar ciroya sahip şirketler için aylık olarak sunulmalıdır. Raporların sunulma süresi, dönemin sonundan itibaren 28 gündür.

Bazı ürün ve hizmet türleri sıfır oranında vergilendirilir veya KDV'den muaf tutulur. Örneğin, yıllık cirosu 375 bin dirheme kadar olan kuruluşlar KDV ödemezler. Bu ciroya sahip bir işletme isteğe bağlı olarak KDV mükellefi olarak kayıt yaptırabilir. Ancak 375 bin dirham ve üzeri ciroya ulaştıktan sonra kayıt zorunludur.

Kâr Vergisi

2023 mali yılına kadar Birleşik Arap Emirlikleri'nde şirketler için kâr vergisi bulunmamaktaydı, ancak şu anda durum değişmiştir. 1 Haziran'dan itibaren, Birleşik Arap Emirlikleri'nde kayıtlı olan ve bu ülkeden yönetilen ve kontrol edilen tüm şirketler ile bu ülkede sürekli temsilciliği bulunan yabancı şirketler vergi ödemek zorundadır. Bu zorunluluktan muaf olanlar:

• serbest bölgelerde kayıtlı olan şirketler ve Birleşik Arap Emirlikleri topraklarında faaliyet göstermeyen yabancı müşterilere hizmet veren ve faaliyet göstermeyenler;
• yıllık geliri 375 bin dirhem'i geçmeyen işletmeler.

Ayrıca, değişiklikler bankaları, sigorta şirketlerini ve doğal kaynakların çıkarılmasıyla uğraşan işletmeleri etkilemez - bunlar daha önce vergi ödemişlerdir.

Oran %9'dur. Bu dünya genelindeki en düşük oranlardan biridir. Kurumlar vergisi yılda bir kez ödenmelidir.

Tüketim Vergisi

Tütün, elektronik sigaralar, vape sıvıları, enerji içecekleri ve şeker içeren içecekler ile tatlandırıcı içeren herhangi bir gıda ürünü için tüketim vergisi uygulanmaktadır. Oran ürün türüne göre belirlenir. Örneğin, enerji içecekleri ve tütün içeren ürünler, elektronik sigaralar dahil olmak üzere %100 oranında vergilendirilir. Şeker içeren içecekler ve tatlandırıcı içeren herhangi bir gıda ürünü için KDV oranı %50'dir. Zorunlu tahsilat, belirlenen asgari perakende fiyat veya düzenleyici belgelerle belirlenen asgari fiyattan tahsil edilir.

Vergi Mükellefi Olarak Kuruluşun Kaydı

Vergi mükellefiyetinin bulunması çifte vergilendirmeyi önlemeyi sağlar. Bir yabancı işadamının Birleşik Arap Emirlikleri'nde elde ettiği karlar (bazı özel durumlar hariç) vergilendirilmez ve banka hesaplarından sınırlamalar olmaksızın çekilebilir.

Bu statüyü elde etmek için gerekenler şunlardır:

• Bir yıl içinde ülkede 180 günden fazla bulunmak (şirketin kilit personeli için geçerlidir);
• Yönetici ve üst düzey yöneticilere oturma izni almak;
• Şirketin kilit personelinin UAE'de ikametini doğrulamak;
• Dubai veya diğer emirliklerde fiziksel bir ofis kiralamak (kayıt yeri ile ilgilidir);
• Gerçekten faaliyette bulunmak (bunu son altı ay boyunca banka hesabı üzerinden yapılan düzenli işlemlerle doğrulayabilirsiniz);
• Geçen yıl için bir denetim raporu sağlamak.

Ayrıca, şirketin resmi olarak en az bir yıl süreyle kayıtlı olması gerekir.

Vergi Mükellefiyeti ile ilgili daha fazla bilgi için The Level Consulting uzmanlarına danışabilirsiniz. Uzmanlarımız, UAE'nin yasal sisteminin özellikleri hakkında bilgi verecek, işletmeler için en uygun vergilendirme stratejisini seçmenize ve ikamet statüsünü düzenlemek için koşullar yaratmanıza yardımcı olacaktır.

Bireyler için UAE'deki Vergiler

Bireyler - UAE vatandaşları ve ikamet edenler - çoğu zorunlu ödeme ve vergiden muaf tutulmuştur. Örneğin, gelir vergisi, temettü vergisi ve sermaye artışı vergisi yoktur; ayrıca, bir ikamet vizasına sahip yabancılar emeklilik vergisi ödemezler.

Gelir Vergisi

Derecelendirilmemişler kendi ülkelerinde gelir vergisi ödemek zorundadır, ancak yerleşikler için gelir vergisi oranı %0'dır.

Kâr Vergisi

Birleşik Arap Emirlikleri'nin vergi mükellefleri, maaş, mal satışları, mevduatlar, hisseler ve tahviller üzerinden kâr vergisi ödemezler.

Gayrimenkul Alım Vergisi

Bir gayrimenkul alıcısı kayıt ve idari ücretler ödemek zorundadır. Sabit miktarlar şunlardır:

• idari - 540 dirhem;
• kayıt - gayrimenkulün değeri 500 bin dirhem'e kadar olanlar için 2 bin dirhem ve 500 bin dirhem'den fazla olanlar için 4 bin dirhem.

Gayrimenkul transfer vergisi genellikle satıcı ve alıcı arasında paylaşılır. Oran, mülkün bulunduğu yere bağlıdır. Örneğin, Dubai'de bu değerlendirme bedelinin %4'ü iken Abu Dabi'de %2'dir. Satış sözleşmesinde belirlenen fiyat dikkate alınır.

Gayrimenkul Belgesi Verme Ücreti

Bir gayrimenkul belgesi verilmesi için alıcı ek olarak 250 dirhem öder.

Kira Vergisi

Kira vergisi, kiracı tarafından faturalarla birlikte ödenir (gerekli miktar otomatik olarak fatura edilir). Dubai'deki kiracılar için oran aylık kira bedelinin %5'i, Abu Dabi'de %3 ve Şarjah'ta %2'dir. Eğer alan ticari ise, kiracı %10 oranında ödeme yapar.

Gayrimenkul Bakım Vergisi

Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki mülk sahipleri için düzenli vergi yoktur, ancak bahçe bakımı, onarım, altyapı oluşturma gibi giderler ödenmelidir. Katkı payı miktarı geliştirici tarafından belirlenir. Tipik olarak, bu ücretler metre kare başına 15 ila 60 dolar arasında değişir.